Calculateur de déduction pour frais de déménagement (2026)

En 2026, sur un revenu de 100 000 $ au Québec au nouvel endroit, 12 000 $ de frais de déménagement admissibles économisent 4 328 $ d'impôt sur le revenu (2 048 $ fédéral + 2 280 $ provincial). La totalité des 12 000 $ est déductible : le montant est inférieur au revenu gagné au nouvel endroit, donc rien n'est plafonné. Le déménagement de 12 000 $ vous coûte donc réellement 7 672 $.

Les frais de déménagement sont une déduction du revenu, pas un crédit d'impôt : ils réduisent votre revenu imposable dollar pour dollar, jusqu'au revenu que vous avez gagné au nouvel endroit dans l'année. L'impôt économisé correspond à votre impôt sur votre revenu moins votre impôt sur (revenu moins le montant déductible). Demandez-la sur le formulaire T1-M et à la ligne 21900 de votre déclaration fédérale, un T1-M par déménagement. Le déménagement doit passer le test des 40 kilomètres : votre nouvelle résidence est au moins 40 kilomètres plus près du nouveau lieu de travail (ou de l'école postsecondaire à temps plein) que votre ancienne résidence, mesuré par le plus court trajet public.

Les déménageurs et l'entreposage, le voyage vers la nouvelle résidence, jusqu'à 15 jours de repas et d'hébergement temporaires près de l'ancienne ou de la nouvelle résidence, la résiliation du bail de l'ancienne résidence et les frais de vente de l'ancienne résidence, y compris la commission immobilière, les frais juridiques et une pénalité de remboursement anticipé d'hypothèque, plus jusqu'à 5 000 $ de frais d'entretien d'une ancienne résidence vacante pendant qu'elle est à vendre. Si l'ancienne résidence a été vendue en raison du déménagement, les frais juridiques et les taxes de type droits de mutation sur l'achat de la nouvelle résidence sont aussi admissibles. Les frais non admissibles comprennent les meubles neufs, les frais de recherche d'emploi et le réacheminement du courrier.

La règle ne demande pas si vous avez déménagé de 40 kilomètres. Elle compare deux distances, mesurées toutes les deux par le plus court trajet public : de votre ancienne résidence au nouveau lieu de travail, et de votre nouvelle résidence à ce même lieu. La deuxième distance doit être d'au moins 40 kilomètres plus courte que la première. Si votre nouvelle résidence n'est que de 30 kilomètres plus près, le déménagement n'est pas admissible, peu importe la distance réellement parcourue.

Seul le revenu au nouvel endroit est déductible cette année, et l'excédent n'est pas perdu : il est reporté à l'année suivante. Par exemple, sur un revenu de 15 000 $ en Ontario au nouvel endroit avec 20 000 $ de frais de déménagement, seuls 15 000 $ sont déductibles cette année, ce qui économise seulement 55 $, et l'excédent de 5 000 $ est reporté. Le calculateur ci-dessus affiche le montant reporté à côté du montant déductible.

Non. Les frais de déménagement réduisent seulement l'impôt sur le revenu : les cotisations au RPC/RRQ et à l'AE sont calculées sur vos gains d'emploi et ne changent pas. C'est pourquoi les économies ci-dessus proviennent entièrement des lignes d'impôt fédéral et provincial.

Les tranches provinciales plus élevées du Québec signifient de plus grandes économies : sur un revenu de 100 000 $ au nouvel endroit, 12 000 $ de frais de déménagement économisent 4 328 $ au Québec (2 048 $ fédéral + 2 280 $ provincial) contre 3 584 $ en Ontario, soit un taux d'économie effectif de 36,1 % au lieu de 29,9 %.

Les frais de déménagement que l'employeur rembourse ou paie directement sont un avantage imposable, pas une déduction : le montant est ajouté à votre revenu d'emploi et imposé, donc il ne reste rien à déduire. Le calculateur ci-dessus vise les frais que vous avez payés vous-même de votre poche. Si votre employeur a payé une partie du déménagement et que vous avez payé le reste, seule la partie que vous avez payée vous-même est déductible, et seulement jusqu'à votre revenu au nouvel endroit.