After Tax Canada / Revenu de locationEnglish version
Calculateur d'impôt sur le revenu de location (2026)
Le loyer est imposé, mais seulement après les dépenses, et aucune cotisation au RRQ ou à l'AE n'en est déduite. Inscrivez votre revenu de location net, le loyer après les intérêts hypothécaires, les taxes foncières, les assurances et les réparations, ainsi que vos autres revenus, pour voir l'impôt sur le loyer et ce que vous gardez chaque mois dans chaque province.
Québec · 2026
11 838 $11 838 $ gardés sur un revenu de location net de 18 000 $
Vous gardez 65,8 % · taux effectif de 34,2 % · 987 $ gardés par mois
Impôt sur le revenu de location
| Impôt fédéral | 2 920 $ |
| Impôt provincial | 3 242 $ |
| Impôt total sur le revenu de location | 6 162 $ |
| Vous gardez | 11 838 $ |
| Vous gardez par mois | 987 $ |
Le revenu de location net s'ajoute à votre autre revenu imposable et est imposé aux taux marginaux qui s'appliquent au-delà. Aucune cotisation au RPC, à l'AE ou au RQAP n'est déduite du revenu de location, donc ce calculateur montre l'impôt sur le revenu seulement, contrairement au calculateur de salaire principal. Inscrivez le loyer après les dépenses admissibles : les intérêts hypothécaires, les taxes foncières, les assurances, les réparations et les autres coûts liés à ce revenu sont déduits avant l'imposition, et ce calculateur ne les détaille pas. Les crédits de base sont comptés une seule fois, sur votre revenu combiné.
Comment le revenu de location est imposé
Le calculateur compare votre impôt sur le revenu avec et sans le revenu de location net, selon les tranches et crédits de 2026. Ce sont des chiffres annuels. Le revenu de location net est le loyer moins les dépenses admissibles, déclaré sur le formulaire T776. Il est imposé comme un revenu ordinaire à vos taux marginaux, et non à un taux distinct, et aucune cotisation au RPC, à l'AE ou au RQAP n'en est déduite. Il ne tient pas compte du montant pour revenu de pension ni du montant en raison de l'âge, donc certaines personnes pourraient devoir moins que ce qui est indiqué. Le calcul tient aussi compte de crédits liés aux retenues salariales calculés sur votre revenu combiné, donc si aucun de vos revenus ne provient d'un emploi, votre impôt pourrait être plus élevé que ce qui est indiqué. Une perte locative, la déduction pour amortissement, la vente d'un immeuble locatif et la propriété par l'entremise d'une société suivent des règles distinctes et ne sont pas modélisés ici.
Faites fructifier votre revenu net
Votre paie n'est que la moitié de l'histoire. Voici les types de comptes que les Canadiens utilisent pour faire travailler leur argent après impôt. Ce qui suit est de l'information factuelle, pas un conseil financier.
Compte d'épargne à intérêt élevé
Un compte d'épargne qui verse un taux plus élevé qu'un compte chèques. L'argent reste disponible et rapporte des intérêts.
Offres de partenaires à venir
Compte de placement
Un compte pour acheter des placements comme des FNB et des actions. Il peut être enregistré (CELI, REER, CELIAPP) ou non enregistré.
Offres de partenaires à venir
Compte bancaire
Un compte chèques pour les dépenses quotidiennes et le paiement des factures, souvent jumelé à des produits d'épargne et de crédit.
Offres de partenaires à venir
Nous évaluons des fournisseurs canadiens. Lorsque des offres apparaîtront ici, elles seront clairement identifiées.
Divulgation : si des offres de partenaires sont affichées ici à l'avenir, elles seront clairement identifiées et nous pourrions toucher une commission. Les descriptions de comptes sont de l'information factuelle, pas un conseil financier.
Autres calculateurs
Exemples, revenu de location net en 2026
| Revenu de location net et autres revenus | Impôt sur le loyer | Vous gardez par mois | Vous gardez |
|---|---|---|---|
| 18 000 $ de loyer · 60 000 $ autres · QC | 6 162 $ | 987 $ | 11 838 $ |
| 18 000 $ de loyer · 60 000 $ autres · ON | 5 238 $ | 1 063 $ | 12 762 $ |
| 12 000 $ de loyer · 40 000 $ autres · BC | 2 198 $ | 817 $ | 9 802 $ |
| 36 000 $ de loyer · 75 000 $ autres · AB | 10 858 $ | 2 095 $ | 25 142 $ |
Impôt sur le revenu de location · tables d'impôt 2026 · vérifié le 2026-09-20 · comment nous calculons
FAQ
Combien d'impôt sur un revenu de location net de 18 000 $ au Québec?
Avec 60 000 $ d'autres revenus, un revenu de location net de 18 000 $ au Québec en 2026 donne 6 162 $ d'impôt sur le revenu, donc vous gardez 11 838 $ du loyer, soit 987 $ par mois. L'impôt représente 34,2 % du revenu de location net, parce que le loyer s'ajoute à vos autres revenus et est imposé aux taux marginaux qui s'appliquent au-delà.
Comment le revenu de location est-il imposé au Canada?
Le revenu de location net est imposé comme un revenu ordinaire. Vous déclarez le loyer brut moins les dépenses admissibles sur le formulaire T776, et le montant net s'ajoute à vos autres revenus et est imposé à vos taux marginaux fédéraux et provinciaux combinés. Il n'existe pas de taux distinct pour le revenu de location, et vous payez de l'impôt seulement sur le montant net, et non sur le loyer total perçu. C'est pourquoi l'impôt dépend de vos autres revenus, et pas seulement de la taille du loyer.
Paie-t-on des cotisations au RRQ ou à l'AE sur le revenu de location?
Non. Les cotisations au RRQ et à l'AE reposent sur le revenu d'emploi, et le revenu de location n'est pas un revenu ouvrant droit à pension ni un revenu assurable, donc aucune cotisation au RRQ, à l'AE ou au RQAP n'en est déduite et le revenu de location ne change pas les cotisations sur votre revenu d'emploi. Ce calculateur montre donc seulement l'impôt sur le revenu. Si votre activité de location est exploitée comme une entreprise, le traitement peut différer; ce calculateur modélise le revenu de location personnel déclaré sur le formulaire T776.
L'impôt sur le revenu de location est-il plus élevé au Québec qu'en Ontario?
Oui, pour le même revenu de location. Un revenu de location net de 18 000 $ avec 60 000 $ d'autres revenus coûte 6 162 $ d'impôt au Québec en 2026, contre 5 238 $ en Ontario, soit une différence de 924 $. Les taux d'impôt du Québec sont plus élevés à ces revenus, donc le même loyer coûte davantage là-bas, même si l'impôt fédéral sur le loyer est plus bas au Québec en raison de l'abattement fédéral.
Combien d'impôt sur un revenu de location net de 12 000 $ en Colombie-Britannique?
Avec 40 000 $ d'autres revenus, un revenu de location net de 12 000 $ en Colombie-Britannique en 2026 donne 2 198 $ d'impôt sur le revenu, donc vous gardez 9 802 $, soit 817 $ par mois. Avec les mêmes montants, un loyer coûte moins d'impôt en Colombie-Britannique qu'en Ontario ou au Québec, parce que les taux provinciaux de la Colombie-Britannique sont plus bas à ces revenus.
Quelles dépenses de location puis-je déduire?
Toute dépense raisonnable engagée pour gagner le loyer, y compris les intérêts hypothécaires (et non les paiements de capital), les taxes foncières, les assurances, les services publics, les réparations et l'entretien, les frais de copropriété et la publicité. Vous déduisez ces dépenses sur le formulaire T776 et payez de l'impôt seulement sur ce qui reste, soit le revenu de location net que ce calculateur demande. La déduction pour amortissement (DPA) de l'immeuble est facultative et n'est pas modélisée ici : la demander réduit l'impôt maintenant, mais le montant demandé est généralement rajouté au revenu comme récupération au moment de la vente.
Que se passe-t-il si mes dépenses de location dépassent le loyer perçu?
Vous avez alors une perte locative, qui peut généralement réduire vos autres revenus pour cette année, selon les règles de l'ARC sur les pertes locatives. Ce calculateur ne modélise pas une perte : il prend un revenu de location net de zéro ou plus, donc inscrivez votre revenu de location net après les dépenses et utilisez le résultat seulement lorsque l'immeuble a rapporté plus qu'il n'a coûté. La vente de l'immeuble est un événement distinct : le gain sur une vente est un gain en capital, couvert par le calculateur d'impôt sur les gains en capital, et toute déduction pour amortissement demandée est récupérée comme revenu ordinaire.