After Tax Canada / Gains en capitalVersion anglaise
Calculateur d'impôt sur les gains en capital (2026)
Vous avez vendu un placement, un immeuble locatif ou des actions? La moitié du gain est un revenu imposable au Canada, imposé à vos taux marginaux en plus de vos autres revenus. Saisissez le gain et vos autres revenus pour voir l'impôt dans chaque province.
Québec · 2026
8 872 $8 872 $ d'impôt sur un gain en capital de 50 000 $
Taux effectif sur le gain complet 17,7 %
Répartition de l'impôt
| Gain en capital imposable (50 % du gain) | 25 000 $ |
| Impôt fédéral sur le gain | 4 198 $ |
| Impôt provincial sur le gain | 4 674 $ |
| Impôt total sur le gain | 8 872 $ |
| Vous gardez sur le gain | 41 128 $ |
Seule la moitié d'un gain en capital est un revenu imposable au Canada, donc l'impôt est calculé sur la moitié imposable à vos taux marginaux. Les gains en capital ne donnent lieu à aucune cotisation au RPC, à l'AE ou au RQAP, donc aucune retenue salariale n'apparaît ici.
Comment l'impôt est calculé
Le calculateur ajoute la moitié imposable de votre gain à vos autres revenus de l'année et prend la différence d'impôt fédéral et provincial, selon les tranches et crédits de 2026. Un gain plus important peut pousser une partie de la moitié imposable dans une tranche supérieure, ce qui explique pourquoi le taux effectif augmente avec le gain. Le taux d'inclusion proposé des deux tiers n'est jamais entré en vigueur : il a été annulé en mars 2025, donc le taux d'inclusion reste de 50 % pour les gains de toute taille.
Faites fructifier votre revenu net
Votre paie n'est que la moitié de l'histoire. Voici les types de comptes que les Canadiens utilisent pour faire travailler leur argent après impôt. Ce qui suit est de l'information factuelle, pas un conseil financier.
Compte d'épargne à intérêt élevé
Un compte d'épargne qui verse un taux plus élevé qu'un compte chèques. L'argent reste disponible et rapporte des intérêts.
Offres de partenaires à venir
Compte de placement
Un compte pour acheter des placements comme des FNB et des actions. Il peut être enregistré (CELI, REER, CELIAPP) ou non enregistré.
Offres de partenaires à venir
Compte bancaire
Un compte chèques pour les dépenses quotidiennes et le paiement des factures, souvent jumelé à des produits d'épargne et de crédit.
Offres de partenaires à venir
Nous évaluons des fournisseurs canadiens. Lorsque des offres apparaîtront ici, elles seront clairement identifiées.
Divulgation : si des offres de partenaires sont affichées ici à l'avenir, elles seront clairement identifiées et nous pourrions toucher une commission. Les descriptions de comptes sont de l'information factuelle, pas un conseil financier.
Autres calculateurs
Exemples concrets, gains en capital en 2026
| Gain et autre revenu | Gain imposable | Impôt sur le gain | Vous gardez |
|---|---|---|---|
| Gain 50 000 $ · autre 75 000 $ · QC | 25 000 $ | 8 872 $ | 41 128 $ |
| Gain 100 000 $ · autre 75 000 $ · QC | 50 000 $ | 18 973 $ | 81 027 $ |
| Gain 25 000 $ · autre 50 000 $ · BC | 12 500 $ | 2 727 $ | 22 273 $ |
| Gain 200 000 $ · autre 100 000 $ · AB | 100 000 $ | 36 608 $ | 163 392 $ |
Impôt sur le gain · tables d'impôt 2026 · vérifiées 2026-09-20 · comment nous calculons
FAQ
Combien d'impôt sur un gain en capital de 50 000 $ au Québec?
Avec 75 000 $ d'autres revenus, un gain en capital de 50 000 $ au Québec en 2026 donne 25 000 $ de gain en capital imposable et 8 872 $ d'impôt, donc vous gardez 41 128 $ du gain. Le taux effectif sur le gain complet est de 17,7 %.
Comment l'impôt sur les gains en capital est-il calculé au Canada?
Le Canada n'a pas de taux d'impôt distinct pour les gains en capital. Selon l'article 38 de la Loi de l'impôt sur le revenu, la moitié d'un gain en capital est un gain en capital imposable : il s'ajoute à vos autres revenus de l'année et est imposé à vos taux marginaux fédéral et provincial ordinaires. L'autre moitié n'est pas imposée. C'est pourquoi l'impôt dépend de vos autres revenus, et pas seulement de la taille du gain.
L'impôt est-il plus élevé au Québec qu'en Ontario?
Oui, pour le même gain. Un gain en capital de 50 000 $ avec 75 000 $ d'autres revenus coûte 8 872 $ d'impôt au Québec en 2026, contre 7 320 $ en Ontario, un écart de 1 553 $. Les taux d'impôt provincial du Québec sont plus élevés à ces revenus, donc le même gain imposable y coûte plus cher.
Combien d'impôt sur un gain en capital de 100 000 $ au Québec?
Avec 75 000 $ d'autres revenus, un gain en capital de 100 000 $ au Québec en 2026 donne 50 000 $ de gain en capital imposable et 18 973 $ d'impôt, donc vous gardez 81 027 $. Le taux effectif sur le gain complet est de 19,0 %, plus élevé que sur un gain de 50 000 $, parce qu'une partie de la moitié imposable tombe dans des tranches supérieures.
Le taux d'inclusion des deux tiers s'applique-t-il en 2026?
Non. Le budget de 2024 proposait de porter le taux d'inclusion de la moitié aux deux tiers pour les particuliers sur les gains annuels supérieurs à 250 000 $, mais la proposition a été reportée en janvier 2025 puis annulée le 21 mars 2025, donc elle n'est jamais entrée en vigueur. En 2026, le taux d'inclusion est de 50 % pour les gains de toute taille, pour les particuliers, les sociétés et les fiducies.
Paie-t-on du RRQ ou de l'AE sur un gain en capital?
Non. Le RRQ/RPC, l'AE et le RQAP sont prélevés sur les revenus d'emploi et de travail indépendant, pas sur les gains en capital. L'impôt sur un gain est uniquement l'impôt sur le revenu fédéral et provincial, ce qui explique pourquoi ce calculateur ne montre aucune retenue salariale.
Et si j'ai des pertes en capital?
Les pertes en capital compensent les gains en capital : seul votre gain en capital net de l'année est imposé, au même taux d'inclusion de 50 %. Ce calculateur suppose que le montant saisi est déjà votre gain net après les pertes. Les pertes en capital nettes inutilisées peuvent généralement être reportées sur les trois années précédentes ou indéfiniment sur les années suivantes, contre de futurs gains.