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Calculateur d'impôt sur les RSU (2026)
Les RSU (unités d'actions restreintes) sont imposées à leur acquisition, à votre taux marginal complet, sans déduction pour options d'achat de titres, et elles ouvrent droit à pension sans être assurables. Entrez votre salaire et la valeur acquise pour voir l'impôt exact et le coût en RPC ou RRQ, et ce que vous gardez, pour chaque province.
Québec · 2026
12 184 $12 184 $ gardés sur des RSU de 20 000 $
Vous gardez 60,9 % · taux effectif de 39,1 %
Impôt sur les RSU acquises
| Impôt fédéral | 3 506 $ |
| Impôt provincial | 4 310 $ |
| Cotisations au RRQ | 0 $ |
| Total des retenues sur les RSU | 7 816 $ |
| Vous gardez | 12 184 $ |
La valeur des RSU est ajoutée à votre salaire et imposée aux taux marginaux qui s'appliquent au-delà. Elle ouvre droit à pension, donc le RPC ou le RRQ s'applique jusqu'au maximum annuel, mais des RSU réglées en actions n'entraînent aucune cotisation à l'AE ni au RQAP, donc ces lignes sont de 0 $ ici, contrairement au calculateur de salaire principal. Les crédits de base sont comptés une seule fois, sur votre revenu combiné.
Comment les RSU sont imposées au Canada
Les RSU sont imposées à leur acquisition, pas à leur attribution ni à leur vente. La juste valeur marchande des actions reçues est un revenu d'emploi pour cette année, imposée en entier : contrairement à une option d'achat d'actions admissible, une RSU ne donne droit à aucune déduction de 50 % pour options d'achat de titres. Les actions conservées après l'acquisition ont un prix de base égal à la valeur déjà imposée, donc une vente ultérieure donne un gain ou une perte en capital seulement sur la variation depuis l'acquisition. Votre employeur vend habituellement des actions à l'acquisition pour couvrir la retenue, et cette retenue peut être inférieure à l'impôt final, donc un solde peut être dû à la production de votre déclaration. Ce calculateur modélise les RSU réglées en actions : si votre régime est réglé en argent, des retenues d'AE et de RQAP peuvent s'appliquer, alors vérifiez votre talon de paie. Le moment prévu par un mécanisme de report du salaire, la répartition transfrontalière, le montant pour revenu de pension et le montant en raison de l'âge ne sont pas modélisés.
Faites fructifier votre revenu net
Votre paie n'est que la moitié de l'histoire. Voici les types de comptes que les Canadiens utilisent pour faire travailler leur argent après impôt. Ce qui suit est de l'information factuelle, pas un conseil financier.
Compte d'épargne à intérêt élevé
Un compte d'épargne qui verse un taux plus élevé qu'un compte chèques. L'argent reste disponible et rapporte des intérêts.
Offres de partenaires à venir
Compte de placement
Un compte pour acheter des placements comme des FNB et des actions. Il peut être enregistré (CELI, REER, CELIAPP) ou non enregistré.
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Compte bancaire
Un compte chèques pour les dépenses quotidiennes et le paiement des factures, souvent jumelé à des produits d'épargne et de crédit.
Offres de partenaires à venir
Nous évaluons des fournisseurs canadiens. Lorsque des offres apparaîtront ici, elles seront clairement identifiées.
Divulgation : si des offres de partenaires sont affichées ici à l'avenir, elles seront clairement identifiées et nous pourrions toucher une commission. Les descriptions de comptes sont de l'information factuelle, pas un conseil financier.
Autres calculateurs
Exemples chiffrés (2026)
| Salaire | RSU acquises | Impôt + pension | Vous gardez |
|---|---|---|---|
| 60 000 $ · QC | 5 000 $ | 2 016 $ | 2 984 $ |
| 100 000 $ · QC | 8 000 $ | 2 888 $ | 5 112 $ |
| 100 000 $ · ON | 8 000 $ | 2 518 $ | 5 482 $ |
| 150 000 $ · BC | 40 000 $ | 16 528 $ | 23 472 $ |
Tables d'impôt 2026 · vérifiées 2026-09-20 · comment nous calculons
FAQ
Combien d'impôt sur des RSU de 8 000 $ ?
En 2026, sur un salaire de 100 000 $ au Québec, des RSU de 8 000 $ coûtent 2 888 $ au total (1 368 $ d'impôt fédéral + 1 520 $ d'impôt provincial, et aucun RRQ parce que le maximum annuel est déjà atteint sur le salaire), soit un taux effectif de 36,1 %. Vous gardez 5 112 $ de la valeur des RSU.
Quand les RSU sont-elles imposées au Canada ?
À leur acquisition, pas à leur attribution ni à leur vente. Quand les actions sont livrées, leur juste valeur marchande à cette date est ajoutée à votre revenu d'emploi pour l'année et imposée à vos taux marginaux. Il n'y a normalement aucun impôt quand les RSU sont attribuées, et la vente ultérieure ne réimpose pas la valeur d'acquisition : une vente ultérieure donne un gain ou une perte en capital mesuré à partir de la valeur à l'acquisition.
Les RSU donnent-elles lieu à des cotisations au RRQ et à l'AE ?
RRQ oui, AE non, pour des RSU réglées en actions. Le tableau des avantages imposables de l'ARC indique, pour les options d'achat de titres d'un employé, RPC oui et AE non pour un avantage autre qu'en espèces, et des RSU réglées en actions sont un avantage autre qu'en espèces, déclaré comme gains admissibles au RRQ sur le T4. Au Québec, les mêmes RSU n'entraînent aucune cotisation au RQAP, parce qu'un avantage en nature n'est généralement pas un salaire admissible au RQAP. Si votre régime est réglé en argent plutôt qu'en actions, des retenues d'AE et de RQAP peuvent s'appliquer, alors vérifiez votre talon de paie.
Pourquoi l'impôt est-il moins élevé en Ontario ?
Les tranches provinciales québécoises, plus élevées, donnent une facture plus lourde : sur un salaire de 100 000 $, des RSU de 8 000 $ coûtent 2 888 $ au Québec, contre 2 518 $ en Ontario, soit un taux effectif de 36,1 % plutôt que 31,5 %. Vous gardez 5 112 $ au Québec contre 5 482 $ en Ontario.
RSU ou options d'achat d'actions : laquelle est plus imposée ?
La RSU, pour la même valeur. Une option d'achat d'actions admissible peut donner droit à une déduction de 50 % pour options d'achat de titres, donc seulement la moitié de l'avantage est imposée, tandis qu'une RSU ne donne droit à aucune déduction équivalente : toute la valeur acquise est imposée comme un salaire à votre taux marginal complet. C'est pourquoi des RSU de 8 000 $ peuvent coûter plus d'impôt qu'un avantage d'option de même montant. Ce calculateur modélise seulement les RSU; les options d'achat d'actions suivent des règles distinctes, modélisées dans le calculateur d'impôt sur les options d'achat d'actions.
La retenue à l'acquisition suffit-elle ?
Pas toujours. Votre employeur vend habituellement des actions à l'acquisition pour couvrir la retenue, mais la retenue est un paiement anticipé selon les tables de retenues, pas votre impôt final, et d'importantes RSU peuvent pousser le revenu dans une tranche supérieure. Le calculateur ci-dessus montre l'impôt annuel final, alors comparez-le avec la retenue : sur un salaire de 60 000 $ au Québec, des RSU de 5 000 $ coûtent 2 016 $ au total (806 $ fédéral + 895 $ provincial + 315 $ de RRQ), et tout manque par rapport à la retenue est un solde à payer à la production de votre déclaration.
Que se passe-t-il si je garde les actions et que je les vends plus tard ?
Seule la variation depuis l'acquisition est imposée. Les actions conservées après l'acquisition ont un prix de base égal à la valeur déjà imposée comme revenu d'emploi, donc une vente à un prix supérieur donne un gain en capital seulement sur la croissance, avec la moitié d'un gain en capital imposable, et une vente à un prix inférieur donne une perte en capital. Le gain ou la perte n'est pas modélisé sur cette page : le calculateur d'impôt sur les gains en capital montre l'impôt sur une vente ultérieure, en utilisant la valeur à l'acquisition comme prix de base. Confirmez le prix de base avec l'administrateur de votre régime, parce que les registres des courtiers peuvent être inexacts.