After Tax Canada / Exemption pour résidence principaleEnglish version
Calculateur d'exemption pour résidence principale (2026)
Vendre votre maison peut être libre d'impôt, mais seulement pour les années où elle était votre résidence principale. Entrez le prix de vente, ce que vous avez payé, les frais de vente, votre autre revenu, et les années de propriété et de désignation pour voir quelle part du gain l'exemption protège, et l'impôt sur le reste, pour chaque province.
Commission immobilière, frais juridiques et autres frais de disposition.
Votre autre revenu l'année de la vente : il fixe les taux marginaux auxquels le gain imposable est imposé.
Années d'imposition, de l'achat à la vente inclusivement : une maison achetée en 2016 et vendue en 2025 a été détenue pendant 10 années d'imposition.
Années pour lesquelles vous désignez la maison comme résidence principale au formulaire T2091.
Québec · 2026
8 331 $8 331 $ d'impôt sur un gain de 235 000 $
188 000 $ exonérés · vous gardez 226 669 $
Votre impôt sur la vente de la maison
| Gain en capital sur la vente | 235 000 $ |
| Exonéré en vertu de l'exemption pour résidence principale | -188 000 $ |
| Gain en capital imposable | 47 000 $ |
| Impôt fédéral sur le revenu | 3 942 $ |
| Impôt provincial sur le revenu | 4 389 $ |
| Impôt total sur la vente | 8 331 $ |
| Vous gardez sur le gain | 226 669 $ |
Sur un gain de 235 000 $, désigner la maison pendant 7 ans sur 10 exonère 80,0 % (188 000 $) en vertu de l'exemption, ce qui laisse un gain imposable de 47 000 $. La moitié de ce montant (23 500 $) s'ajoute à votre autre revenu et est imposée à vos taux marginaux : 3 942 $ au fédéral et 4 389 $ au provincial. Les chiffres tiennent compte des crédits liés aux charges sociales calculés sur votre revenu combiné, donc si vous n'avez pas de revenu d'emploi, vous pourriez devoir un peu plus que le montant indiqué.
Comment fonctionne l'exemption pour résidence principale au Canada
Lorsque vous vendez une maison, le gain est le prix de vente moins ce que vous avez payé moins les frais de vente, comme la commission immobilière et les frais juridiques. L'exemption pour résidence principale protège une partie de ce gain : la part exonérée est (1 + les années pendant lesquelles vous désignez la maison comme votre résidence principale) divisée par les années de propriété, jusqu'à concurrence du gain entier. L'année supplémentaire, le plus-un, vous permet de désigner l'ancienne maison et la nouvelle l'année de votre déménagement. Désignez chaque année de propriété et tout le gain est exonéré; n'en désignez aucune et seule l'année supplémentaire est protégée. La partie qui reste imposable est un gain en capital, dont la moitié s'ajoute à votre autre revenu et est imposée à vos taux marginaux, impôt sur le revenu fédéral plus provincial seulement : aucune cotisation au RPC, à l'AE ou au RQAP ne s'applique à un gain en capital. L'exemption s'applique seulement si vous, votre conjoint, votre ex-conjoint ou votre enfant avez habité la maison ordinairement, et votre unité familiale ne peut désigner qu'une seule propriété comme résidence principale pour une année donnée. L'année supplémentaire s'applique seulement si vous résidiez au Canada l'année où vous avez acheté la maison. Vous devez déclarer la vente à l'annexe 3 et produire le formulaire T2091 même lorsque tout le gain est exonéré; au Québec, produisez le formulaire TP-274-V et cochez la case 109 de l'annexe G. Si vous vendez une maison que vous avez détenue moins de 365 jours consécutifs, la règle sur les reventes précipitées de biens immobiliers résidentiels impose le profit comme un revenu d'entreprise et l'exemption ne s'applique pas, sauf exceptions pour des événements de la vie comme un décès, un divorce ou une mutation. Ce calculateur suppose que vous avez détenu la propriété pendant au moins 12 mois, et il ne modélise pas un terrain de plus de 0,5 hectare, un changement d'usage vers la location, ni une location partielle.
Faites fructifier votre revenu net
Votre paie n'est que la moitié de l'histoire. Voici les types de comptes que les Canadiens utilisent pour faire travailler leur argent après impôt. Ce qui suit est de l'information factuelle, pas un conseil financier.
Compte d'épargne à intérêt élevé
Un compte d'épargne qui verse un taux plus élevé qu'un compte chèques. L'argent reste disponible et rapporte des intérêts.
Offres de partenaires à venir
Compte de placement
Un compte pour acheter des placements comme des FNB et des actions. Il peut être enregistré (CELI, REER, CELIAPP) ou non enregistré.
Offres de partenaires à venir
Compte bancaire
Un compte chèques pour les dépenses quotidiennes et le paiement des factures, souvent jumelé à des produits d'épargne et de crédit.
Offres de partenaires à venir
Nous évaluons des fournisseurs canadiens. Lorsque des offres apparaîtront ici, elles seront clairement identifiées.
Divulgation : si des offres de partenaires sont affichées ici à l'avenir, elles seront clairement identifiées et nous pourrions toucher une commission. Les descriptions de comptes sont de l'information factuelle, pas un conseil financier.
Autres calculateurs
Exemples concrets (2026)
| Vente | Années | Gain | Exonéré | Impôt |
|---|---|---|---|---|
| 650 000 $ vente · 400 000 $ coût · 15 000 $ frais · QC | 10 détenues · 7 désignées | 235 000 $ | 188 000 $ | 8 331 $ |
| 650 000 $ vente · 400 000 $ coût · 15 000 $ frais · ON | 10 détenues · 7 désignées | 235 000 $ | 188 000 $ | 6 849 $ |
| 800 000 $ vente · 500 000 $ coût · 20 000 $ frais · BC | 12 détenues · 12 désignées | 280 000 $ | 280 000 $ | 0 $ |
| 500 000 $ vente · 350 000 $ coût · 10 000 $ frais · AB | 5 détenues · 0 désignées | 140 000 $ | 28 000 $ | 16 682 $ |
Tables d'impôt 2026 · vérifiées 2026-09-20 · comment nous calculons
FAQ
Combien d'impôt à la vente de ma maison au Québec ?
En 2026, sur une vente de 650 000 $ avec un coût de 400 000 $ et 15 000 $ de frais de vente au Québec, avec 75 000 $ d'autre revenu imposable, le gain est de 235 000 $, dont 188 000 $ sont exonérés en vertu de l'exemption pour résidence principale (7 ans sur 10 désignés, donc 80 % sont protégés). Les 47 000 $ restants constituent un gain en capital imposable, dont la moitié (23 500 $) s'ajoute à votre autre revenu, pour 8 331 $ d'impôt sur le revenu (3 942 $ au fédéral + 4 389 $ au provincial), et vous gardez 226 669 $ du gain.
Comment fonctionne l'exemption pour résidence principale au Canada ?
L'exemption protège une partie du gain en capital sur une maison que vous avez habitée. La part exonérée est (1 + les années pendant lesquelles vous désignez la maison comme votre résidence principale) divisée par les années de propriété, jusqu'à concurrence du gain entier. L'année supplémentaire, le plus-un, vous permet de désigner l'ancienne maison et la nouvelle l'année de votre déménagement. La partie qui reste imposable est un gain en capital, dont la moitié s'ajoute à votre autre revenu et est imposée à vos taux marginaux. Vous désignez les années au formulaire T2091 lorsque vous déclarez la vente à l'annexe 3.
Et si je n'ai habité la maison que pendant une partie des années de propriété ?
Alors seule une partie du gain est exonérée. En Alberta, une vente de 500 000 $ avec un coût de 350 000 $ et 10 000 $ de frais de vente, détenue 5 ans sans aucune année désignée comme résidence principale, laisse un gain de 140 000 $ dont seule l'année supplémentaire est exonérée : 28 000 $ (20 %). Les 112 000 $ restants constituent un gain en capital imposable, dont la moitié (56 000 $) s'ajoute à 60 000 $ d'autre revenu, pour 16 682 $ d'impôt. Désignez plutôt 9 ans sur 10 et le plus-un couvre la dixième année, donc tout le gain est exonéré.
Dois-je payer de l'impôt si j'ai habité la maison pendant toute la durée de propriété ?
Non, si vous désignez chaque année de propriété. En Colombie-Britannique, une vente de 800 000 $ avec un coût de 500 000 $ et 20 000 $ de frais de vente, détenue 12 ans dont les 12 désignés, laisse un gain de 280 000 $ entièrement exonéré, donc l'impôt est de 0 $. Vous devez quand même déclarer la vente à l'annexe 3 et produire le formulaire T2091 même lorsqu'aucun impôt n'est dû.
Dois-je quand même déclarer la vente si aucun impôt n'est dû ?
Oui. Depuis l'année d'imposition 2016, chaque vente d'une résidence principale doit être déclarée à l'annexe 3 de votre déclaration de revenus, avec le formulaire T2091 désignant les années, même lorsque tout le gain est exonéré. Si vous ne déclarez pas la vente, l'ARC peut refuser l'exemption. Au Québec, vous devez aussi produire le formulaire TP-274-V et cocher la case 109 de l'annexe G, et ne pas transmettre le TP-274-V peut entraîner une pénalité de 100 $ par mois, jusqu'à 5 000 $.
En quoi l'exemption pour résidence principale est-elle différente en Ontario ?
La formule est la même, mais les formulaires et les taux diffèrent. Sur la même vente de 650 000 $ avec un coût de 400 000 $ et 15 000 $ de frais de vente, détenue 10 ans dont 7 désignés, l'Ontario impose 6 849 $ (4 735 $ au fédéral + 2 114 $ au provincial) contre 8 331 $ au Québec, et vous gardez 228 151 $ du gain. Au Québec, vous désignez la propriété au formulaire TP-274-V et cochez la case 109 de l'annexe G de votre déclaration du Québec, en plus de produire le formulaire T2091 au fédéral.
Et si je vends moins d'un an après l'achat ?
Alors la règle sur les reventes précipitées de biens immobiliers résidentiels s'applique : depuis le 1er janvier 2023, le profit sur un bien immobilier résidentiel détenu moins de 365 jours consécutifs est imposé comme un revenu d'entreprise, et non comme un gain en capital, et l'exemption pour résidence principale ne s'applique pas. Des exceptions existent pour des événements de la vie comme un décès, un divorce ou une mutation. Ce calculateur suppose que vous avez détenu la propriété pendant au moins 12 mois.