Calculateur d'économies d'impôt pour frais de garde (2026)

En 2026, sur un revenu de 100 000 $ au Québec, 12 000 $ de frais de garde pour un enfant de moins de 7 ans économisent 2 885 $ d'impôt sur le revenu (1 365 $ fédéral + 1 520 $ provincial). Seuls 8 000 $ des 12 000 $ sont déductibles : le plafond par enfant pour un enfant de moins de 7 ans est de 8 000 $, et le plafond est la limite qui s'applique ici. Les 12 000 $ de frais vous coûtent donc réellement 9 115 $.

Les frais de garde sont une déduction du revenu, pas un crédit d'impôt : ils réduisent votre revenu imposable dollar pour dollar, jusqu'au moindre de trois plafonds, les frais réellement payés, les plafonds par enfant (8 000 $ pour un enfant de moins de 7 ans, 5 000 $ de 7 à 16 ans, 11 000 $ pour un enfant admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées) et les deux tiers de votre revenu gagné. L'impôt économisé correspond à votre impôt sur votre revenu moins votre impôt sur (revenu moins le montant déductible). Demandez-la sur le formulaire T778 et à la ligne 21400 de votre déclaration fédérale.

Généralement le conjoint au revenu le plus faible (ou le parent seul). L'ARC exige que le conjoint au revenu le plus faible demande la déduction, parce qu'elle est plafonnée aux deux tiers du revenu gagné du demandeur. Dans quelques situations, le conjoint au revenu le plus élevé peut demander la déduction : lorsque le conjoint au revenu le plus faible est inscrit à temps plein dans un établissement d'enseignement désigné, est incapable de s'occuper des enfants en raison d'une infirmité, est en prison depuis au moins deux semaines, ou lorsque les parents vivent séparés depuis au moins 90 jours en raison d'une rupture. Le calculateur ci-dessus demande le revenu du parent qui demande la déduction et vous avertit si votre conjoint gagne moins.

Seul le montant plafonné est déductible, et le reste ne peut pas être reporté à une année ultérieure. Par exemple, sur un revenu de 90 000 $ en Colombie-Britannique avec deux enfants de moins de 7 ans et 15 000 $ de frais, les plafonds par enfant totalisent 16 000 $, donc les frais sont la limite qui s'applique et la totalité des 15 000 $ est déductible, ce qui économise 4 117 $. Mais sur un revenu de 20 000 $ en Alberta avec les mêmes deux enfants et les mêmes 15 000 $ de frais, les deux tiers du revenu ne sont que de 13 333 $, donc seul ce montant est déductible, ce qui économise seulement 103 $.

Non. Les frais de garde réduisent seulement l'impôt sur le revenu : les cotisations au RPC/RRQ et à l'AE sont calculées sur vos revenus d'emploi et ne changent pas. C'est pourquoi les économies ci-dessus proviennent entièrement des lignes d'impôt fédéral et provincial.

Les tranches provinciales plus élevées du Québec signifient des économies plus grandes : sur un revenu de 100 000 $, 12 000 $ de frais de garde pour un enfant de moins de 7 ans économisent 2 885 $ au Québec (1 365 $ fédéral + 1 520 $ provincial) contre 2 398 $ en Ontario, soit un taux d'économie effectif de 36,1 % au lieu de 30,0 %. Le crédit d'impôt remboursable du Québec pour frais de garde est un programme distinct et n'est pas inclus ici : il peut s'ajouter à l'économie ci-dessus.

Seulement si l'enfant est admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées, auquel cas le plafond de 11 000 $ s'applique à tout âge, ou si l'enfant a plus de 16 ans, a une infirmité mentale ou physique et est à votre charge, auquel cas le plafond de 5 000 $ s'applique. Un enfant de plus de 16 ans sans infirmité ni montant pour personnes handicapées ne donne droit à aucune déduction, et chaque enfant doit avoir un revenu net d'au plus le montant personnel de base (16 452 $ en 2026).